Publications & Agenda

Nous vous proposons de vous inscrire à la présentation du Certificat  » Métiers du Family Office « , animée par Madame Catherine ORLHAC et MOnsieur Jean-Marie Paluel-Marmont (date à venir). Nous vous invitons à réserver votre place, dès à présent. Pour ce faire, merci de bien vouloir remplir le formulaire ci-dessous : INSCRIPTION FERMÉE

Nous vous proposons de vous inscrire à la présentation du Certificat  » Ingénierie en Allocation d’Actifs « , animée par Messieurs Charles NOURISSAT et Pierre SABATIER le 29 mars à 18h00. Nous vous invitons à réserver votre place, dès à présent. Pour ce faire, merci de bien vouloir remplir le formulaire ci-dessous : INSCRIPTION FERMÉE

Nous vous proposons de vous inscrire à la présentation du Certificat « Gestion du Patrimoine des Seniors », animée par Monsieur Jean AULAGNIER le 23 mars à 18h00. Nous vous invitons à réserver votre place, dès à présent. Pour ce faire, merci de bien vouloir remplir le formulaire ci-dessous : INSCRIPTION FERMÉE

En treize questions /réponses Le 21 décembre dernier, soit près de trois ans après l’entrée en vigueur des dispositions commentées, l’administration fiscale a enfin publié la version définitive de ses commentaires concernant l’exonération « Dutreil ». Elle a retiré l’intégralité de ses prises de positions antérieures qui dénaturaient le régime de faveur. De nombreuses autres […]

Les réserves des assureurs en hausse : une garantie non négligeable pour les assurés Une fois encore « GoodValueforMoney.eu » apporte de précieuses informations sur la solidité des assureurs qui pourraient être confrontés à un environnement économique difficile (risque d’inflation par exemple) en raison des engagements qu’ils doivent assumer du fait de la garantie du […]

La crise sanitaire devait être une parenthèse, une parenthèse intense et douloureuse mais une parenthèse. Or, force est de constater que le provisoire devient de plus en plus durable. Près de deux ans après le déclenchement de la crise Covid en Europe, l’incertitude sur les évolutions sanitaires demeurent avec la résurgence de l’épidémie. Nous voilà […]

Requalification à la demande de l’administration fiscale d’un contrat d’assurance en donation (CA Versailles, 12 oct. 2021, n° 20/03376) : La Cour d’appel de Versailles confirme la position de l’administration fiscale qui, compte tenu des circonstances de l’espèce, a souligné l’absence d’aléa nécessaire à la qualification d’assurance-vie en raison du caractère illusoire du droit de […]

Exercice de la fonction de direction post-transmission : comment gérer les transmissions intervenant durant la phase transitoire ?  En 16 Questions/Réponses Plus de six mois après que la phase de consultation publique a expiré, l’administration fiscale n’a toujours pas publié ses commentaires définitifs concernant l’exonération « Dutreil ». Cette période transitoire est particulièrement délicate pour le praticien. Les […]

Question n° 1 : Il a été précédemment indiqué (François Fruleux, Dons manuels : un régime fiscal hétérogène et incertain En onze questions /réponses Newsletter de l’AUREP, n°407) que la décision rendue par la Cour de cassation le 4 mars 2020 (Cass. com., 4 mars 2020, n° 18-11.120, F-P+B : JurisData n° 2020-003594) admettant à nouveau […]

Bien qu’ayant occupé leur logement de mi-octobre ou début novembre 2013 au 1er février 2014, M. et Mme B sont parvenus à établir qu’ils « avaient effectivement, quoique brièvement, fixé leur résidence principale » dans l’immeuble et « étaient fondés à se prévaloir de l’exonération de la plus-value de cession de cette résidence principale ». Par sa décision n° […]

Nous appelons de nos vœux à ce que des études complémentaires sur l’Ulcer Index et le Serenity Ratio soient menées afin de mieux calibrer leur utilisation et dans le but de progresser encore dans la captation du risque perçu par les investisseurs. Une série d’articles par : – Charles NOURISSAT, Conseiller en Gestion de Patrimoine […]

On connaît bien le régime TVA applicable à la location meublée. Tout comme la location nue, elle est exonérée de TVA sur le fondement de l’article 261-D du CGI. La raison de cette exonération ne fait pas mystère. Le législateur n’a pas voulu que la taxe représente un obstacle supplémentaire à l’accès au logement en […]

En onze questions /réponses A l’occasion d’une QPC estivale, le Conseil constitutionnel a déclaré le deuxième alinéa de l’article 757 du CGI fixant les modalités de taxation des dons manuels révélés à l’administration fiscales conforme à la constitution (Conseil constitutionnel, 9 juillet 2021, n°2021-923 QPC).   C’est l’occasion pour le comprendre et le maitriser de […]

Format Digital en DIRECT ! Nouveau PROGRAMME Un Replay* aux conférences sera disponible, uniquement aux participants / inscrits. Notre séminaire vous permet de valider des heures : DDA ou IMMO. Séminaire habilité par le CSN. Informations : contact@aurep.com – 04 73 17 15 10 *Replay non téléchargeable, accès réservé aux inscrits et sur une période d’un mois.

Une excellente stratégie, pourquoi ? Dès la première édition de notre ouvrage (Gestion fiscale de patrimoine. GRF 1994) on avançait l’idée reprise aujourd’hui dans l’édition 2021, selon laquelle la location aménagée pourrait constituer une alternative à la gestion de l’immobilier d’entreprise. Depuis les années 1970, très nombreuses ont été les créations de SCI destinées à […]

Il arrive qu’un CGP soit interrogé sur le point suivant : j’ai désigné pour bénéficiaires d’un contrat d’assurance : mes enfants Paul et Henri, par moitié chacun, en ayant pris soin de rajouter, selon la formule habituelle, « vivant ou représenté ». Le jour où le contrat se dénouera, (on suppose les enfants vivants), sera-t-il possible, par exemple, à […]